关于做好证券公司内部控制评审工作的通知
作者:法律资料网 时间:2024-05-27 16:42:29 浏览:8525
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关于做好证券公司内部控制评审工作的通知
中国证券监督管理委员会
关于做好证券公司内部控制评审工作的通知
中国证监会
证监机构字[2001]202号
各证券监管办公室、办事处、特派员办事处，各证券公司，有关会计师事务所：
为促进证券公司规范发展，有效防范和化解风险，维护证券市场的安全与稳定，现就做好证券公司内部控制评审工作的有关事宜通知如下：
一、证券公司应当根据《证券公司内部控制指引》及公司自身的业务情况、财务状况和管理水平，加强内部控制的稽核、检查与完善，聘请有证券执业资格的会计师事务所对公司内部控制进行评审，以防范风险并促进公司内部控制水平的提高。
二、中国证监会可以根据监管需要和证券公司暴露出来的问题，指令证券公司聘请有经验的合格的会计师事务所实施内部控制评审，并对内部控制评审过程进行协调、检查和监督。
三、内部控制评审可以分为常规评审和非常规评审、全面评审和专项评审；可以单独进行评审，也可以结合年度报告审计进行评审。如果采用内部控制评审与年度报告审计相结合的方式，应当在会计报表检查之前为内部控制评审留出足够的时间，以确保能够对公司内部控制的有效性提出合理的意见。
四、内部控制评审的内容包括但不限于：合规经营、公司治理、环境控制、业务控制、财务控制、资金控制以及电子信息系统控制等。内部控制评审应当侧重于风险控制的薄弱环节。
五、会计师事务所应当向证券公司提交内部控制评审报告，并由证券公司及时转报中国证监会。必要时，中国证监会可以直接从会计师事务所取得内部控制评审报告。内部控制评审报告的内容包括但不限于：审查的范围、有关客户的背景资料、当前重大风险的说明、内部控制现状及控制效果不佳的原因说明、改进或整改方案以及相关附件（如组织结构图、详细的测试流程及其他凭证、图表和资料）。
六、证券公司应当根据内部控制评审报告中的改进或整改方案，结合公司的实际情况，及时化解风险，努力提高经营管理水平。
七、中国证监会将对证券公司内部控制改进与完善情况进行监督和检查。对因为内部控制不健全或执行监督不力造成重大资产损失，出现违法违规和侵害投资者利益，或者导致重大金融风险事故的证券公司及其负有直接责任或者领导责任的相关人员，将依据有关规定，给予相应的处罚。
八、内部控制评审的具体程序、费用标准由会计师事务所和证券公司根据行业规定和惯例，由双方协商决定。
九、会计师事务所应当选择有证券业内部控制评审经验的专业人士，组成稳定的评审工作小组，勤勉尽职地完成内部控制评审工作。
国家人口计生委关于完善计划生育家庭特别扶助对象具体确认条件的通知
国家人口和计划生育委员会
国家人口计生委关于完善计划生育家庭特别扶助对象具体确认条件的通知
国人口发〔2008〕60号
各省、自治区、直辖市人口计生委，计划单列市、新疆生产建设兵团人口计生委：
为落实人口计生委财政部《关于印发全国独生子女伤残死亡家庭扶助制度试点方案的通知》（国人口发[2007]78号）精神，做好扶助对象确认工作，确保计划生育家庭特别扶助制度全面、顺利、健康实施，结合试点地区反映的问题，现就完善扶助对象具体确认条件通知如下：
一、扶助对象夫妻一般应在1933年1月1日以后出生，女方须年满49周岁。因丧偶或离婚形成的单亲家庭，单亲一方须年满49周岁。扶助对象年龄的认定以其本人居民身份证载明的出生时间为依据，对于从未办理过居民身份证的，则以其户口簿登记的出生时间为依据。
二、只生育一个子女或合法收养一个子女。包括符合法律法规政策有关生育数量的规定生育子女和合法收养子女，只存活一个子女的情况。合法收养子女包括法律法规承认的事实收养子女的情况。违法收养子女的，不纳入特别扶助范围。
再婚夫妻符合法律法规政策有关生育数量的规定生育子女和合法收养子女，以其本人生育和收养的子女数分别认定，符合条件的一方或双方以及未生育过子女的另一方，纳入扶助范围。由于婚姻变动形成的单亲家庭以其本人生育、收养的子女数计算。
符合上述条件的，应出具《独生子女父母光荣证》或由其户口所在地村（居）委会出具有关独生子女的证明材料。
三、现无存活子女或独生子女被依法鉴定为残疾（伤病残达到三级以上）。现无存活子女的，需提供公安部门、人民法院、乡级以上医疗机构或户口所在地村（居）委会出具的子女死亡或被宣告死亡的证明材料。
独生子女被依法鉴定为残疾（伤病残达到三级以上）的，需提供中国残疾人联合会统一制发的等级为三级以上（包括三级）的《中华人民共和国残疾人证》。
计划生育家庭特别扶助对象以家庭为单位审核（再婚夫妻以个人为单位审核)，扶助对象应同时具备以上条件。女方已超过49周岁的，从其扶助资格被确认时起发放扶助金。
对发生生育、收养子女或独生子女康复，不再符合扶助条件的扶助对象，应自其生育、收养子女或独生子女康复时起，终止发放扶助金。
各地可根据本通知精神，结合实际，进一步细化计划生育家庭特别扶助对象的具体确认条件。
人口计生委办公厅
二 ○ ○ 八年八月十一日
印发《关于以市政府名义作出具体行政行为的规定》的通知
吉林省吉林市人民政府
印发《关于以市政府名义作出具体行政行为的规定》的通知
吉市政发〔2003〕14号
各县（市）区人民政府，市政府各委办局，各直属机构：
市政府同意《关于以市政府名义作出具体行政行为的规定》，现印发给你们，请按照执行。
二○○三年七月八日
关于以市政府名义作出具体行政行为的规定
第一条 为了规范以市政府名义作出的具体行政行为，保护行政相对人的合法权益，更好地维护市政府的形象和权威，特制定本规定。
第二条 本规定适用于以市政府名义颁发证照、作出行政审批、作出行政处理决定等具体行政行为。以市政府名义作出的人事任免、奖惩等内部具体行政行为除外。
第三条 以市政府名义作出具体行政行为，应当遵循事实证据充分、程序合法、适用依据正确、内容适当的原则。
第四条 吉林市人民政府法制办公室负责对以市政府名义作出具体行政行为的审核监督工作，履行下列职责：
（一）对以市政府名义作出具体行政行为的清理工作;
（二）对以市政府名义作出具体行政行为的部门、单位相关工作进行监督检查;
（三）对有关部门、单位拟以市政府名义作出的具体行政行为进行审核，统一向社会公布;
（四）组织相关部门、单位做好因市政府具体行政行为发生行政复议或行政诉讼案件的办理工作。
第五条 有下列情形之一的，可以市政府名义作出具体行政行为：
（一）有法律、法规、规章依据的；
（二）经市政府书面文件授权的；
（三）经市政府批准的。
第六条 任何部门、单位没有法律、法规、规章依据，非经市政府书面文件授权或经市政府批准，不得以市政府名义作出具体行政行为。
第七条 市政府关于以市政府名义作出具体行政行为的书面授权文件，须明确具体行政行为的适用范围、程序，确保该行为合法合理。
第八条 市政府按下列程序制定关于授权有关部门和单位以市政府名义作出具体行政行为的书面授权文件：
（一）有关部门和单位提交以市政府名义作出具体行政行为的可行性报告；
（二）以本部门文件或本单位文件报市政府法制办审核，出具书面意见或建议；
（三）由提交部门报市政府批准；
（四）向社会公布。
第九条 有关部门、单位拟以市政府名义作出行政处理决定的，应遵守以下程序：
（一）准备相关事实、证据、法律依据等材料；
（二）递交拟以市政府名义作出具体行政行为的合法性、合理性的论证报告；
（三）草拟该行政处理决定；
（四）以本部门、单位文件将上述材料提交市政府法制办审核；
（五）市法制办提出书面审核意见；
（六）报经市政府批准；
（七）以市政府名义制发相应行政处理决定；
（八）报市政府法制办备案。
有关部门、单位提交的论证报告、事实证据等材料应加盖本部门、单位印章，对其真实性、合法性负责。
第十条 市政府关于以市政府名义作出具体行政行为的书面授权文件或者市政府作出的行政处理决定印发施行前，提交部门、单位未将相关材料报市政府法制办审核的，市政府领导不予签发，发文机关不得制发文件。由此造成严重后果的将追究相关责任。
第十一条 经市政府法制办审核，认为不宜以市政府名义作出具体行政行为的书面授权或其它行政处理决定的，应将有关材料返回提交部门。
第十二条 任何部门、单位未按本规定程序擅自以市政府名义作出具体行政行为的，或者隐瞒事实证据、弄虚作假导致市政府作出错误决定的，由市政府法制办及相关部门按有关规定追究直接责任人员和主管领导的责任。
第十三条 本规定施行前以市政府名义颁发证照、作出行政审批和行政处理决定的部门、单位应按本规定第九条(八)项规定办理备案手续。
第十四条 各县（市）区政府可参照本规定制定以本级政府名义作出具体行政行为的具体规定。
第十五条 本规定自2003年7月1日起施行。
