常州市人民政府关于颁发常州市信用征信评级管理暂行办法的通知
江苏省常州市人民政府
常州市人民政府文件
常政发〔2004〕19号
关于颁发常州市信用征信评级管理暂行办法的通知
各市、区人民政府，市各委办局，市各公司、直属单位：
现将《常州市信用征信评级管理暂行办法》颁发给你们，请认真贯彻执行。
二○○四年二月十六日
常州市信用征信评级管理暂行办法
第一条 为建立全市信用制度，规范信用征信、评级及信用信息查询咨询活动，防范信用风险，保障当事人的合法权益，根据有关法律、法规的规定，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条 在本市行政区域内征集和利用信用信息以及信用评级均适用本办法。
第三条 市信息化办公室管理本市范围内的信用工程建设，组建常州市信用信息数据交换中心。
''>成立由市人大、政协和政府部门有关人员、社会知名人士组成的市信用征信评级监督委员会，负责对信用征信及评级业务的监督管理。
第四条 从事信用征信、评级及信用信息查询咨询业务的机构，应依法办理工商登记手续。
第五条 征信机构必须坚持公正、客观、独立、守密的基本准则。
第六条 提供信息单位应当按照本办法向常州市信用信息数据交换中心提供除法律、法规禁止发布以外的信用信息，提供信息单位应对其所提供信息的真实性和准确性负责。
第七条 征信机构应当通过与常州市信用信息数据交换中心约定的方式获取相关信用信息。
征信机构征集信用信息应当按照客观、公正的原则进行，保持提供信息单位所提供信息的原始完整性。
第八条 征信机构征集的企业信用信息限于可能影响企业信用状况的企业身份情况、商业信用记录、社会公共信息记录、特别记录。
征信机构征集的个人信用信息限于可能影响个人信用状况的个人身份情况、商业信用记录、社会公共信息记录、特别记录。
第九条 信用评级报告应由征信机构按照信用评级标准客观、公正地做出。
信用评级标准由市信用征信评级监督委员会制定。
征信机构对企业、个人的信用评级不得收费。
第十条 征信机构可以向下列对象提供企业信用信息查询咨询服务：
（一）按本办法规定的程序向征信机构查询企业信用信息的单位；
（二）被查询企业授权的其他自然人；
（三）依职权进行调查的司法机关和行政执法机关；
（四）法律、法规规定的其他机关。
第十一条 征信机构可以向下列对象提供个人信用信息查询咨询服务：
（一）正在受理本人金融业务申请的金融机构或与本人发生信用交易的商业机构；
（二）本人或本人授权的其他自然人或单位；
（三）依职权进行调查的司法机关和行政执法机关；
（四）法律、法规规定的其他机关。
第十二条 信用信息查询咨询程序：
(一)向征信机构提出查询咨询的目的和主要内容；
(二)与征信机构签订查询咨询协议；
(三)征信机构按协议提供所查询咨询的信用信息。
第十三条 征信机构按有偿使用原则提供信用咨询服务，但有下列情形之一的不得收费：
(一)依职权调查的司法机关和行政执法机关；
(二)法律、法规规定不得收费的其他使用对象。
第十四条 信用信息使用者使用信用信息仅以了解企业、个人的信用状况为限，不得散播，不得提供给第三者。
禁止使用者利用所获得的信用信息从事了解信用状况以外的活动。
信用信息使用者违反前两款而造成后果的，将依法追究其责任。
第十五条 企业或个人认为本企业或本人信用信息有错误的，可以向征信机构提出更正申请。
征信机构接到企业或个人要求更正的申请后，应当进行核对。经核对与提供信息单位提供的原信息不一致的，应及时更正；与提供信息单位提供的原信息一致的，应当告知常州市信用信息数据交换中心向提供信息单位申请更正。
常州市信用信息数据交换中心应当自征信机构告知之日起的5个工作日内向提供信息单位提交信息更正书面申请，提供信息单位应当自接到常州市信用信息数据交换中心信息更正申请之日起的10个工作日内做出书面反馈。
第十六条 对常州市信用信息数据交换中心向提供信息单位申请更正的信用信息，征信机构按提供信息单位的书面答复处理；提供信息单位逾期不答复的，企业或个人仍认为信息有错误的，可以向征信机构提交书面异议报告，征信机构应当将异议报告列入信用信息。
征信机构在企业或个人申请更正信息期间，不得对外发布该企业或个人的信用报告。
第十七条 征信机构可长期保存信用信息。但信用信息中的特别记录，保存期限最长不得超过5年，法律、法规另有规定的，从其规定。
信用信息的保存期限，自该信息被征集之日起计算。
第十八条 征信机构应当对信用信息被使用的情况进行记录，并列入信用信息数据库。
信用信息的使用记录应当包括企业、个人信用信息被使用的时间、对象等情况的完整记录。
信用信息使用记录应当自该记录生成之日起保存二年。
第十九条 常州市信用信息数据交换中心负责对信用信息数据库系统和资料的维护和管理，并根据征集的信用信息及时更新信用信息数据库。
第二十条 征信机构及其工作人员有下列行为之一的，应依法追究责任：
(一)征信机构及其工作人员违反保密职责，违规泄露信息或超越使用范围使用信用信息；
(二)未经提供信息单位和企业、个人许可，擅自公开披露企业、个人信用信息；
(三)擅自对提供信息单位提供的企业、个人信用信息进行修改，改变企业、个人信用等级。
第二十一条 本办法下列用语的含义是：
(一)征信机构，是指征集信用信息，向信用信息使用者提供信用信息查询咨询及评级服务，具有法人资格的企业。
(二)信用征信，是指常州市信用信息数据交换中心经过与各信用信息提供单位的约定，把分散在各政府部门、司法机关、金融保险机构、公用事业单位及社会有关方面的信用信息，进行采集、储存，形成信用信息数据库的活动。
(三)信用评级，是指征信机构对征集到的信用信息，依据信用评级标准进行企业、个人信用等级评定的活动。
(四)信用信息，是指企业、个人的身份信息、商业信用记录及对判断企业、个人信用状况可能有影响的其他信息。
第二十二条 本办法自2004年4月1日起施行。
黑龙江省内部审计条例
黑龙江省人大常委会
黑龙江省内部审计条例
黑龙江省第十届人民代表大会常务委员会公告第14号
《黑龙江省内部审计条例》已由黑龙江省第十届人民代表大会常务委员会第十次会议于2004年8月20日通过，现予公布，自2004年10月1日起施行。
黑龙江省人民代表大会常务委员会
2004年8月20日
（2004年8月20日黑龙江省第十届人民代表大会常务委员会第十次会议通过）
第一章总则
第一条为加强内部审计工作，规范内部审计行为，维护经济秩序，促进廉政建设，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规规定，结合本省实际，制定本条例。
第二条本条例所称内部审计，是指独立监督和评价本单位及其所属单位财政收支、财务收支以及与其相关的经济活动的真实、合法和效益的行为。
第三条在本省行政区域内，下列单位应当依照本条例开展内部审计工作：
（一）使用、管理财政拨款和其他财政性资金、社会公共基金（资金）的机关、事业单位和其他组织；
（二）国有金融机构；
（三）国有企业以及国有资产占控股地位的企业；
（四）股份有限公司；
（五）法律、法规规定需要开展内部审计工作的其他单位。
第四条省审计机关指导和监督本省内部审计工作，并负责组织实施本条例。
市（行署）、县（市、区）审计机关负责指导和监督管辖范围内的内部审计工作。
第五条内部审计协会是内部审计行业的非营利、自律性民间组织，依照章程为内部审计工作提供协调和服务，依法履行行业管理职能。
第六条单位应当建立健全内部审计制度，内部审计实行单位负责人负责制。
单位负责人是指单位法定代表人或者法律、行政法规规定代表单位行使职权的主要负责人。
单位负责人应当支持内部审计工作，保证内部审计机构或者人员依法履行职责，及时协调解决工作中遇到的问题，承担相应的失察责任。
第七条内部审计机构或者人员应当在单位负责人的直接领导下独立实施审计。任何单位和个人不得拒绝、阻碍内部审计人员独立实施审计。
第八条内部审计人员办理审计事项，应当遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
第九条单位应当将内部审计经费列入预算，保证内部审计必需的经费。第二章机构和人员
第十条下列单位应当设立内部审计机构：
（一）实行省级垂直管理的机关；
（二）年度行政事业性收费、罚没收入、预算外资金、专项资金数额较大的机关以及事业单位；
（三）国有地方金融机构；
（四）上市公司；
（五）大中型国有企业和国有资产占控股地位的企业；
（六）法律、法规规定的其他应当设立内部审计机构的单位。
前款规定以外的单位，可以根据需要设置内部审计机构或者配备内部审计人员，或者委托社会审计组织进行审计。
本条第一款第二项规定数额较大的标准，由省审计机关会同省财政、机构编制部门具体规定。
第十一条设立内部审计机构的单位，审计人员不得少于二人。
资产总额一亿元以上的单位，应当设立审计委员会。审计委员会主任由单位负责人或者总审计师担任。审计委员会主要负责审理、审定审计事项的结论性意见、内部处理决定和建议等。
第十二条内部审计人员应当按照法律、行政法规规定取得内部审计从业资格，并定期接受内部审计业务培训。
第十三条内部审计机构负责人应当具备下列条件：
（一）具有内部审计从业资格；
（二）具有审计师或者其他经济类中级以上专业技术职务任职资格；
（三）从事三年以上审计、会计或者相关工作。
机关所属的内部审计机构负责人，可以不具备前款第二项规定的专业技术职务任职资格。
第十四条内部审计人员不得兼任财务以及其他经营性工作，不得参与原经办业务的内部审计工作。
第十五条内部审计人员办理审计事项应当遵守《中华人民共和国审计法实施条例》有关回避的规定。第三章职责和权限
第十六条内部审计机构或者人员在本单位及其所属单位范围内履行下列职责：
（一）审计财政收支、财务收支及其有关经济活动；
（二）审计长期和短期投资；
（三）固定资产投资项目的事前、事中、事后审计以及审签基本建设工程概算（预算）、决算等事项；
（四）审计本单位内设机构、所属单位有关人员的经济责任；
（五）审计经济效益情况，审签有关合同；
（六）评审内部经济控制制度；
（七）根据需要开展有关专项审计调查；
（八）法律、法规规定和本单位负责人要求办理的其他事项。
第十七条内部审计机构或者人员履行职责时，具有下列权限：
（一）要求被审计单位报送生产、经营、财务收支计划，预算执行情况和决算，会计报表和其他有关文件、资料；
（二）参加或者列席本单位及其所属单位的重大投资、资产处理、资金调度和其他重要经营决策等会议；
（三）审查有关生产、经营和财务活动的资料、文件，现场勘察实物，检查计算机财务会计管理系统及其电子数据和资料；
（四）向有关单位和个人调查；
（五）对违反有关法律、法规、规章或者其他有关规定的行为提出处理意见；
（六）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经本单位负责人批准，予以封存；
（七）公示审计结论性文件，但法律、法规规定的涉密事项除外。
内部审计机构或者人员对正在进行的严重违反有关法律、法规、规章或者其他有关规定，以及可能造成严重损失浪费的行为，应当报告单位负责人并予以制止。
第十八条内部审计机构或者人员就审计事项中的有关问题，有权责令被审计单位配合查询其在金融机构的各项存款，并取得证明材料；有关部门、金融机构应当予以协助。
第十九条单位负责人可以在管理权限范围内，授予内部审计机构通报、警告、内部罚款、收缴违纪资金、责令改正等权力。第四章审计程序
第二十条内部审计机构或者人员应当拟订当年审计项目计划，报单位负责人批准后实施。
第二十一条审计项目确定后，单位应当选派内部审计人员组成审计组，实施审计。
第二十二条内部审计机构或者人员应当进行审前调查，制定审计实施方案。在实施审计三日前，向被审计单位或者人员送达审计通知书。
第二十三条审计结束后，审计组应当提出审计组报告，征求被审计单位或者人员的意见后，提交单位负责人审定，形成审计报告。
第二十四条其他内部审计程序，按照国家有关规定执行。第五章审计处理
第二十五条审计报告应当对审计事项、审计结果作出评价，并反馈给被审计单位或者有关人员。
第二十六条在实施内部审计过程中，对于被审计单位或者人员的下列情形，应当作出审计决定：
（一）应缴未缴、偷逃税款；
（二）隐瞒、截留收入和利润，乱挤、乱摊成本和费用；
（三）挤占、挪用专项资金；
（四）不依法设置会计账簿或者私设会计账簿；
（五）编制虚假财务会计报告；
（六）虚报产量、产值和原材料消耗；
（七）挥霍国家资产或者造成国家资产流失；
（八）违反发票和现金管理规定；
（九）违反财经法律、法规、规章的其他情形。
有前款情形，需要执法机关追究法律责任的，内部审计机构或者人员应当向有关执法机关提出追究法律责任的建议。
第二十七条被审计单位或者人员有下列情形之一，尚未造成严重后果的，由内部审计机构或者人员根据本单位内部管理制度进行通报批评，责令改正；逾期未改正的，由单位给予内部处理：
（一）拒绝提供或者谎报与审计事项有关的文件、资料；
（二）拒绝、阻碍检查；
（三）转移、隐匿违反国家规定取得的资产；
（四）转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财务收支有关的文件、资料；
（五）拒不执行审计决定。
由于前款情形造成严重后果的，由单位依照法律、法规规定转交有关部门查处。
第二十八条单位在考核经济目标、兑现奖惩、任免所属单位和内设机构负责人时，应当将内部审计机构或者人员的有关审计结论作为重要依据。
第二十九条内部审计报告可以作为审计机关、有关部门或者社会审计组织进行相关工作的参考依据。
第三十条内部审计机构或者人员对已办结的审计事项，应当按照国家档案管理规定建立审计档案。
第三十一条被审计单位或者人员对审计报告或者审计决定有异议的，可以在十五日内向单位负责人或者其上级内部审计机构提出意见，单位负责人或者上级内部审计机构应当在十日内予以答复，并根据单位内部管理制度予以处理。第六章法律责任
第三十二条审计机关发现内部审计报告不适当或者不合法，应当责令其单位限期改正。
第三十三条内部审计人员有下列情形之一的，所在单位应当给予警告或者通报批评；情节严重的，依法给予处分，并由审计机关按照国家规定取消从业资格：
（一）隐瞒审计查出的问题或者提出虚假审计报告、审计决定；
（二）利用职权徇私舞弊；
（三）玩忽职守给国家或者被审计单位造成经济损失；
（四）应当回避而没有申请回避；
（五）泄露国家秘密或者商业秘密；
（六）违反法律、法规、规章的其他情形。
单位领导人员指使、授意内部审计人员出具虚假审计报告的，由审计机关会同主管部门依法查处。
第三十四条审计机关、主管部门发现单位领导人员或者被审计对象打击报复内部审计人员的，应当责令改正；拒不改正的，按照管理权限给予责任人行政处分。第七章附则
第三十五条本条例第三条规定范围以外的单位开展内部审计工作可以参照本条例执行。
第三十六条本条例自2004年10月1日起施行。
