株洲市人民政府办公室转发市财政局关于《株洲市财政性投资项目竣工财务决算审查管理办法》的通知
湖南省株洲市人民政府办公室
株政办发〔2007〕8号
株洲市人民政府办公室转发市财政局关于《株洲市财政性投资项目竣工财务决算审查管理办法》的通知
各县市区人民政府，市政府各局委办、各直属机构：
市财政局制定的《株洲市财政性投资项目竣工财务决算审查管理办法》已经市人民政府同意，现转发给你们，请遵照执行。
二○○七年三月三十日
株洲市财政性投资项目竣工财务决算审查管理办法
株洲市财政局二○○六年十二月十四日
第一章总则
第一条为进一步加强我市财政性基本建设投资财务管理，合理使用资金，降低工程造价，提高资金使用效益，根据《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）和《株洲市人民政府办公室关于进一步加强财政性基本建设投资管理工作的通知》（株政办发〔2003〕42号）等有关规定，特制定本办法。
第二条本办法适用于市财政预算内投资，财政性资金投资（含财政承诺完成偿还贷款的投资项目，事业行政单位的自有资金投资项目及多种渠道取得的上级拨款项目），以及应由财政部门管理的其他资金投资的建设项目。
第三条项目竣工财务决算审查是对项目竣工财务决算内容的真实性、合法性进行审查，对项目的经济效益和社会效益进行评价。建设单位要做好基建财务管理的基础工作，认真执行有关财务核算办法，实事求是地编制竣工财务决算，在项目竣工结算结束后三个月内完成竣工财务决算的编制工作并报同级财政部门审批。
第四条财政部门对基本建设项目竣工财务决算的审批实行“先审查，后审批”的办法，即先由财政投资评审机构或经财政部门委托的中介机构对建设单位编制的竣工财务决算进行审查，再按规定批复。
第二章竣工财务决算审查的内容
第五条竣工财务决算审查的依据，主要包括：项目建议书或可行性研究报告、年度投资计划、初步设计及概算文件；工程结算文件；工程竣工图纸；竣工财务决算报表及说明书；工程项目点交清单及财产盘点移交清单等；被核销基建支出明细清单；与竣工财务决算相关的资料。
第六条竣工决算审查的内容，主要包括项目建筑安装工程投资、设备投资、待摊投资和其他投资完成情况，项目建设程序、组织管理、资金到位和使用情况、财务管理及会计核算情况、竣工财务决算报表和概(预)算执行情况。
第七条项目建设程序审查，主要包括对项目建议书、可行性研究报告、初步设计等程序性内容的审批情况进行审查。
第八条项目组织管理的审查，主要审查项目建设是否符合项目法人责任制、招投标制、合同制和监理制等基本建设管理制度的要求；项目是否办理施工许可证；项目施工单位资质是否与工程类别以及工程要求的资质等级相适应；项目施工单位的施工组织设计方案是否合理等。
第九条项目资金到位和使用情况的审查，主要审查项目资金管理是否执行国家有关规章制度，具体包括：
（一）各项资金的到位情况，即资金到位是否与工程建设进度相适应；
（二）资金使用与管理是否存在截留、挤占、挪用、转移建设资金等问题，各项支出是否合法；
（三）实行政府采购和国库集中支付的基本建设项目，是否按政府采购和国库集中支付的有关规定进行招标和资金支付；
（四）有基建收入或结余资金的建设项目，应审查其收入或结余资金是否按照基本建设财务制度的有关规定进行处理，有无混淆生产成本和建设成本的情况，历年的各项基本建设拨款数额和结余资金是否真实、准确，应收回的设备材料以及拆除临时建筑的残值是否作价收回，对器材的盘盈、盘亏及销售盈亏是否按有关规定及时收回；
（五）竣工决算日建设资金账户实际资金余额。
第十条其他相关事项评审的内容：
(一)交付使用资产。交付使用资产的成本计算是否正确，交付使用资产是否符合条件，有无虚报完成及虚列应付债务或转移基建资金等情况；
(二)转出投资、待核销基建支出。转出投资、待核销基建支出的转销是否合理、合规，转出投资和待核销基建支出的成本计算是否正确；
(三)收尾工程。收尾工程是否属于已批准的工程内容及预留费用的真实性。
第十一条建筑安装工程投资评审的主要内容：
（一）建安工程投资各单项工程和单位工程的明细核算是否符合要求；
（二）各明细账相对应的工程结算及其预付工程款、预付备料款、库存材料、应付工程款等以及各明细科目的组成内容是否真实、准确、完整；
（三）工程结算是否取得合法的发票，是否按合同规定预留了质量保证金；
（四）对建安工程投资审查时还应审查以下内容：
１.项目单位是否编制了有关工程价款的支付计划并严格执行(己招标项目是否按合同支付工程款)；
２.预付工程款和预付备料款的抵扣是否准确(项目竣工后预付工程款和预付备料款应无余额)；
３.对有甲供材料的项目，应审查甲供材料的结算是否准确无误，审定的建安工程投资总额是否己包含甲供材料；
4.项目建设单位代垫款项是否在工程结算中扣回。
第十二条设备投资支出审查的主要内容：
（一）设备采购过程审查：
１.项目单位对设备的采购是否有相应的控制制度并按制度执行；
２.限额以上设备是否进行招投标：
３.设备采购的品种、规格是否与初步设计相符合，是否存在增加数量、提高标准现象；
４.设备入库、保管、出库是否建立相应的内部管理制度并按制度执行。
（二）设备采购成本和各项费用的审查；
1.设备的购买价、运杂费和采购保管费是否按规定计入成本；
2.设备采购、安装过程中所发生的各项费用，是否包括在设备采购合同内，进口设备各项费用是否列入设备采购成本。
（三）设备投资支出核算的审查：
1.设备投资支出是否按单项工程和设备的类别、品名、规格等进行明细核算；
2.与设备投资支出相关的内容如器材采购、采购保管费、库存设备、库存材料、材料成本差异、委托加工器材等核算是否遵循基本建设财务会计制度执行；
3.列入房屋建筑物的附属设备，如暖气、通风、卫生、照明、煤气等建设，是否已按规定列入建筑安装工程投资。
第十三条待摊投资审查。主要对各项费用列支是否属于本项目开支范围，费用是否按规定标准控制，取得的支出凭证是否合规等进行审查。
第十四条其他投资支出主要审查房屋和基本畜禽、林木等购置、饲养、培育支出以及取得各种无形资产和递延资产等发生的支出是否合理、合规，是否是概算范围和建设规模的内容，入账凭证是否真实、合法。
第十五条项目财务管理及会计核算情况审查的内容：
(一)项目财务管理和会计核算是否按基本建设财务及会计制度执行；
(二)会计帐薄、科目及帐户的设置是否符合规定，项目建设中的材料、设备采购手续是否齐全，记录是否完整；
(三)报废工程是否经主管部门批准。
第十六条竣工财务决算报表审查的内容：
(一)决算报表的编制依据和方法是否符合国家有关基本建设财务管理的规定；
(二)决算报表所列有关数据是否齐全、完整、真实，勾稽关系是否正确；
(三)竣工财务决算说明书编制是否真实、客观，内容是否完整。
第十七条项目概(预)算执行情况审查的内容：
(一)项目概(预)算执行情况审查的主要审查整体项目概(预)算执行情况和子项概(预)算执行情况；
(二)整体项目概(预)算执行情况的审查内容包括投资规模、生产能力、设计标准、建设用地、建筑标准、主要设备、配套工程、设计定员等是否与批准概算相一致；
(三)项目各子项概(预)算执行情况的审查内容包括子项投资额度有无相互调剂使用，各项开支是否符合标准，子项工程有无扩大规模、提高建设标准和有无计划外项目；
(四)对追加概算，应审查其审批过程、原因及其合规性、真实性。
第三章竣工财务决算审查的工作要求
第十八条项目竣工财务决算审查是财政投资评审工作重要组成部分，审查人员在开展审查工作时应严格遵循《株洲市财政投资评审操作规程》。
第十九条审查人员应当遵守职业道德规范，以独立、客观、公正的原则发表评审意见。对审查中知悉的不得向外透露的信息保密，并不得利用其为自己或他人谋取利益。
第二十条审查机构确定进行财务决算审查的建设项目后，应向建设单位下达审查通知书。
第二十一条审查人员应当真实、详细、完整地编制好各种工作底稿。对交付使用资产进行必要的现场勘察，并将勘察情况详细记录。
第二十二条审查人员应将所审查项目的所有结算评审定案表收集汇总，与建设单位申报的情况核对，确保工程造价核算的准确无误，防止发生漏项和多项。
第二十三条审查过程中发现重大违纪违法问题，应及时报告审查机构负责人和有关部门；如发现建设单位内部控制制度的重大缺陷，应当向建设单位提出改进意见。
第二十四条审查人员应在自收到审查资料之日起三个月内完成审查工作，并出具审查报告。因特殊情况需要延长审查时间的，延长时间不得超过45个工作日。
第四章附则
第二十五条本办法由株洲市财政局负责解释。
第二十六条本办法自发布之日起实施。
扬州市市区城市道路管理办法
江苏省扬州市人民政府
扬州市人民政府令第68号
《扬州市市区城市道路管理办法》已于2010年4月13日经市政府第29次常务会议讨论通过，现予公布，自2010年6月4日起施行。
市长：谢正义
二O一O年五月四日
扬州市市区城市道路管理办法
第一章 总 则
第一条 为提高城市道路管理水平，保障城市道路完好，充分发挥城市道路功能，促进城市经济和社会发展，根据国务院《城市道路管理条例》等有关规定，结合本市市区实际，制定本办法。
第二条 本办法所称城市道路，是指供车辆、行人通行，具有一定技术条件的道路及其附属设施，具体包括：
（一）车行道、人行道、路肩、路牙、路沿、边坡、挡土墙及其附属设施；
（二）隔离带、隔离栏、安全旱岛等；
（三）桥梁、隧道及其附属设施；
（四）雨水管道、污水管道、雨污合流管道、雨水检查井、污水检查井、雨水支管道、雨水收水口、雨水管道出水口及其附属设施等。
第三条 本办法适用于本市市区范围内城市道路的规划、建设、养护、维修和路政管理。
第四条 扬州市城乡建设部门是市区城市道路的主管部门，其所属的市政设施管理机构负责市区城市道路的养护、维修和日常管理工作。
各区政府确定的城市道路主管部门和扬州经济技术开发区、新城西区、蜀冈—痩西湖风景区管委会指定的机构，负责做好辖区内或管理范围内的城市道路的养护、维修和日常管理工作，并给予经费保障。
城市道路与公路结合部的管理按照有关法律法规和本办法有关规定确定城市道路主管部门和交通主管部门的管理职责。
规划、公安、交通、城管、园林等部门应当按照各自的职责，协同做好城市道路的养护、维修和管理工作。
第五条 城市道路实行统一管理和分级负责相结合的原则。
第六条 任何单位和个人均有依法使用和保护城市道路的权利和义务，对损坏城市道路的行为有权制止、检举。
对保护城市道路做出显著成绩的单位和个人，由城市道路主管部门给予表彰和奖励。
第二章 规划与建设
第七条 市人民政府根据城市总体规划，组织规划、城乡建设、公安、交通等部门编制城市道路发展规划。
城市道路主管部门应当根据城市道路发展规划，编制城市道路年度建设计划，经征求有关部门意见后，报市人民政府批准后实施。
第八条 城市供水、排水、燃气、热力、供电、通信、消防、交通等依附于城市道路的各类设施的年度建设计划，应当与城市道路年度建设计划相协调，依照先地下后地上、先深埋后浅埋的顺序，与城市道路同步建设。
新建城市道路应当根据管线类型的技术规范同步进行公共管廊建设；改建、扩建城市道路，具备条件的也应当根据管线类型的技术规范同步进行公共管廊建设。所有井盖框规格、材质应当统一要求。
第九条 相关部门在制定依附于城市道路建设各种管线、杆线、环网柜、分支箱等设施建设方案时，应当会同城市道路主管部门确定。
第十条 承担城市道路设计、施工、监理的单位，应当具有相应的资质等级，并按照资质等级承担相应的城市道路的设计、施工、监理任务。
城市道路的设计、施工应当严格执行国家和地方规定的城市道路设计、施工的技术规范。
第十一条 城市道路施工，实行工程质量监督制度。
城市道路工程竣工验收合格后，方可交付使用。
城市道路工程竣工后未设置道路交通信号灯、交通标志、交通标线以及桥梁有效交通标志（限载标志、限高标志、通航标志等），不得交付使用。
第十二条 城市道路工程竣工后一年内，建设单位应当按照城市道路管理权限向市、区城市道路主管部门移交，并提供以下资料：
(一)单位工程竣工验收证明书；
(二)单位工程移交书；
(三)工程竣工资料，包括设计文件、设计变更文件、竣工图（包括电子文档）、功能性试验报告、工程施工总结、监理预验收质量评估报告等。
移交手续未办理期间，建设单位应当负责道路的维护和管理。
第十三条 城市道路实行工程质量保修制度。按照《建设工程质量管理条例》规定的工程质量保修期，自交付使用之日起计算。保修期内出现工程质量问题，由有关责任单位负责保修。
第十四条 依附于城市道路的各类管（杆）线等设施的信息数据和竣工资料，建设单位应当依法向城建档案馆和有关部门移交，并报城市道路主管部门备案。
第十五条 在城市建设中，需要对依附于城市道路的原有设施进行拆除、移动的，应当征求城市道路主管部门和有关部门的意见。
第三章 养护与维修
第十六条 城市道路主管部门按照城市道路养护的等级、数量和养护维修定额，逐年核定养护、维修经费，统一安排养护、维修资金。
第十七条 城市道路主管部门、各区政府或管委会组织建设和管理的城市道路，由其所属市政设施管理机构或委托的单位负责养护、维修。
单位投资建设和管理的道路，由投资建设的单位或者其委托的单位负责养护、维修。
第十八条 城市道路养护、维修作业单位，应当严格执行城市道路养护、维修的技术规范，确保养护、维修工程的质量。
城市道路主管部门负责对城市道路养护、维修工程的质量进行监督检查。
第十九条 城市道路养护、维修作业单位应当建立健全城市道路养护、维修信息档案，及时、全面、准确记载养护、维修作业和巡查、检测等情况，并每季度报市政设施管理机构备案。
第二十条 城市道路出现坍塌、坑漕、水毁、隆起等损毁的，城市道路养护单位或管理部门应当及时修复。
城市道路养护、维修作业单位应当在养护、维修工程施工现场按规定设置规范的安全警示标志和安全防范设施，保障行人和交通车辆安全。
城市道路的养护、维修工程需要封闭道路中断交通的，城市道路养护、维修作业单位应当向城市道路主管部门和公安交通管理部门备案，并提前5日向社会公告。
城市道路的养护、维修工程应当按照规定的期限修复竣工。
第二十一条 设置在城市道路上的各类管线、检查井、箱盖及其附属设施，应当符合城市道路养护规范。因残缺破损或者丢失，影响交通和安全的，有关产权单位应当立即设立警示标志和安全防范设施，并及时予以修复。
因城市道路交通管理的需要，交通设施的养护单位或管理部门应当及时增设、调整、更新交通信号灯、交通标志、交通标线等交通设施。
第二十二条 各类建设工程施工可能损坏城市道路的，建设单位或者施工单位应当在开工前与市政设施管理机构签订保护和赔偿协议。
第二十三条 根据桥梁的类别，城市桥梁周围10～60米范围内水域和陆域为桥梁安全保护区。
城市桥梁经检测评估，结构承载能力下降但尚未构成危桥的，养护、维修作业单位应当根据城市道路主管部门要求，及时变更承载能力标志和设置警示标志，并采取加固等安全措施。
第二十四条 城市道路主管部门应当制定和实施城市道路安全抢险应急预案，并负责定期组织演练。
城市道路养护、维修作业单位应当根据养护、维修规范及合同和应急预案的要求，建立应急抢险机制，配备应急抢险队伍。
城市道路、桥梁发生塌陷、断裂等影响通行安全的，养护、维修作业单位应当根据养护、维修合同的要求，立即采取措施，设置警示标志和安全防范设施，并向城市道路主管部门和公安交通管理部门报告。
第二十五条 城市道路、桥梁设施养护、维修的专用车辆，应当使用统一标志，安装示警灯，喷涂明显的标志图案。
城市道路、桥梁设施养护、维修的专用车辆作业时，应当开启示警灯和危险报警闪光灯；在不影响过往车辆通行的前提下，其行驶路线和方向不受交通标志、标线限制，过往车辆和人员应当注意避让。
第四章 路政管理
第二十六条 城市道路主管部门的路政管理人员执行公务时，应当按照有关规定佩戴标志，持证上岗。
第二十七条 城市道路范围内禁止下列行为：
（一）擅自占用、挖掘城市道路；
（二）偷盗、挪动、毁损城市道路附属设施；
（三）在道路上搅拌混凝土、打砸硬物，排放污水或者其他污染腐蚀物；
（四）擅自在桥梁设施安全保护区内进行牵拉、吊装、打桩、顶进、挖砂、取土、爆破等作业或修建影响桥梁设施正常使用的建筑物、构筑物；
（五）在桥梁上架设压力在4公斤／平方厘米（0.4兆帕）以上的煤气管道，10千伏以上的高压电力线和其他易燃易爆管线；
（六）擅自在桥梁设施上设置广告牌、装潢装饰、增加静载及其他挂浮物；
（七）其他损害、侵占城市道路的行为。
第二十八条 有下列情形之一的，城市道路不得挖掘；确需挖掘的，经城市道路主管部门和公安交通管理部门审查同意并报市政府批准后实施：
（一）新建、扩建、改建道路交付使用不满五年的；
（二）大修道路竣工后不满三年的；
（三）在法定节假日和全市性重大公共活动期间。
其他因工程建设需要挖掘城市道路的，应当持规划部门批准的文件和有关设计文件，到城市道路主管部门和公安交通管理部门办理审批手续，方可按照规定挖掘。
临时破路、并可即时修复的，应当简化审批手续，由城市道路主管部门审批。
第二十九条 挖掘城市道路的单位和个人，应当遵守下列规定：
（一）应按批准的地域、范围、时间和要求进行施工，需要移动位置、扩大面积、延长期限的，应当向原批准部门申请办理变更或者延期手续；
（二）在施工地段设置围栏等安全防护设施和必要的导向、警示标志，夜间设置照明警示标志；
（三）挖掘工程实施分段施工，主要道路口和横穿道路的挖掘工程尽可能在夜间施工，白天采取措施恢复交通；夜间作业施工现场，必须设红灯或闪光路障灯等发光警示装置；
（四）不得擅自移动、拆除城市道路附属设施和交通安全设施；
（五）工程竣工时，应将回填土分层夯实，及时清理施工现场；
（六）按规定交纳城市道路挖掘修复费。
城市道路主管部门应对道路挖掘工程进行监督和验收。
第三十条 严格限制在城市道路规划红线范围内设置门前台阶、坡道、封闭门前广场和擅自开设路口的行为。确需在城市道路上修筑出入通道口的，应当持规划部门批准的建设工程规划许可证和施工设计图，到城市道路主管部门和公安交通管理部门办理有关手续，并按照批准的要求实施。
第三十一条 因特殊情况需要临时占用城市道路的，须经市城管部门批准，方可按照规定占用。
经批准临时占用城市道路的，不得损坏城市道路；占用期满后，应当及时清理占用现场，恢复城市道路原状；损坏城市道路的，应当修复或者给予赔偿。因临时占用城市道路的赔偿金交纳给市政设施管理部门，负责并由其负责维修。
第三十二条 城市道路主管部门应当根据不同等级、不同结构、不同类型的城市桥梁，划定城市桥梁安全保护区域的范围，并向社会公布。
第三十三条 在城市桥梁安全保护区域内不得从事影响桥梁功能和安全的活动。
确需在城市桥梁安全保护区域内进行疏浚、挖掘取土、建筑打桩、地下管道顶进等作业的，应当制定桥梁保护安全措施，并经城市道路主管部门同意后，方可施工。
第三十四条 需要依附于城市桥梁设置各种管（杆）线等设施的，应当提供原桥梁设计单位的技术安全意见，经城市道路主管部门批准后，方可设置。
因特殊情况无法提供原桥梁设计单位技术安全意见的，由城市道路主管部门组织有关部门、单位和专家进行可行性论证。
第三十五条 履带车和特殊超限运输车辆需要在城市道路上行驶时，应经城市道路主管部门和公安交通管理部门批准，并应采取必要的保护措施，方可按指定的时间、路线行车、停车。
第三十六条 雨污水管道接入城市排水管网、拆除或降低人行道、修建出入口、接坡、更改道路结构等工程施工，由市政设施管理机构统一实施。
第五章 法律责任
第三十七条 违反本办法的规定，造成城市道路或其附属设施损坏的，应当承担民事赔偿责任，逾期不赔偿的，依法加罚滞纳金。
第三十八条 违反本办法的规定，按照《城市道路管理条例》以及其他法律法规规章规定，应当实施处罚的，由有关部门依法予以处罚。
破坏城市道路或其附属设施，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第三十九条 当事人不服行政机关作出的行政处罚决定的，可依法申请行政复议或提起行政诉讼；逾期既不申请行政复议或提起行政诉讼，又不执行行政处罚决定的，依法强制执行。
第四十条 国家机关人员在城市道路管理工作中滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，尚不构成犯罪的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章 附 则
第四十一条 城市道路管理中涉及地下管线管理的，按《扬州市市区地下管线管理办法》（市政府第65号令）执行。
第四十二条 本办法自2010年6月4日起施行。
主题词：城市 道路 管理 办法 命令
主送：各县（市、区）人民政府，市各委、办、局（公司），
市各直属单位。
抄送：市委各部委办，市人大常委会办公室，市政协办公室，
市法院，市检察院，军分区，驻扬各单位。
扬州市人民政府办公室 2010年5月14日印发
