中国工商银行关于印发中国工商银行贷款风险管理试点办法的通知
中国工商银行
中国工商银行关于印发中国工商银行贷款风险管理试点办法的通知
1993年4月12日，中国工商银行
广东、福建、海南省分行，上海市分行，深圳市分行：
随着社会主义市场经济体制的建立和发展，金融体制改革正在进入一个新的历史时期。应当指出，近几年来，信贷资产质量不高，贷款风险加大的问题日益突出，已经成为影响工商银行发展的突出矛盾。为提高信贷管理水平，控制和减少贷款风险，探索市场经济条件下加强银行信贷管理的新途径，根据全国分行长会议的部署，总行研究拟定了《中国工商银行贷款风险管理试点办法》并决定在部分省市分行进行试点。
《试点办法》借鉴了国外商业银行的信贷管理经验和巴塞尔协议所确定的风险权重管理原则，并根据我国的实际国情和几年来我行普遍开展的对企业分类排队的工作经验，建立了以防范和控制贷款风险为重点的风险管理框架，藉以探索适应我行特点的新型信贷管理机制。
在《试点办法》中，以企业或项目信用等级、贷款方式、贷款形态的评核、管理为基础，通过对贷款风险度的测定，综合评核银行对借款企业贷款与否，贷款金额大小、贷款方式、审批权限及对贷款技师进行监测与考核，形成银行信贷的量化管理体系，弱化贷款决策中的主观臆断因素，以逐步提高信贷决策的科学水平，并为清收、转化风险贷款，与巴塞尔协议确定的风险资产权重管理原则接轨，提供可靠的依据。
试行贷款风险管理是一项复杂的工作，也是信贷管理体制改革的重要尝试，为保障这项工作的顺利进行，总行成立了由主管信贷行长牵头的试点工作领导小组。请各试点行加强组织领导，并成立相应的试点工作领导小组，及时研究解决试点工作中出现的新情况、新问题，为全行信贷管理体制改革积累经验。
鉴于《试点办法》还不够完善，还需在实际工作中不断充实、调整。因此，今年试点工作先由广东、福建、海南省，上海、深圳市分行各选择两个支行在工业、商业、技改信贷部门进行。其它省市分行可根据本省市情况自行确定。
为及时总结试点工作经验，统筹研究解决试点中所出现的问题，为明年推广实施做好准备，各试点行应于今年年底前，向总行报出试点工作报告和《试行办法》修改意见。
现将《中国工商银行贷款风险管理试点办法》及《中国工商银行贷款风险管理试点办法的技术指标说明》印发给你们，请参照试行。
附：一 中国工商银行贷款风险管理试点办法
第一章 总 则
第一条 为适应社会主义市场经济发展的需要，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》，并参照国际商业银行经营管理惯例，制定本办法。
第二条 本办法根据市场经济条件下企业生产经营活动风险的普遍性而设立；以防止、控制贷款风险，保障贷款的安全性、效益性、流动性为实施本《办法》的基本宗旨。
第三条 贷款风险是指借款方不能按期偿还和清付贷款本息的可能；风险贷款资产是指那些银行难以清收本息的贷款资产。在本办法中通过风险度评核，确定其相应的量值。
第四条 建立贷款风险管理系统的目标是通过对贷款风险度的量化管理，探索新的信贷管理运作程序，使之纳入科学化、规范化、程序化轨道，逐步形成新型的银行信贷管理运行机制。
第五条 贷款风险管理系统包括借款企业、项目信用等级评价、贷款方式确定、风险管理系统的运作及贷款安全保障机制。
第二章 企业信用等级评定
第六条 试点行应依据借款企业贷影响贷款安全的因素，定期对企业进行信用等级评定，并设定企业领导素质、企业经济实力、企业资金结构、企业经营效益和企业发展前景五类指标评价体系。
第七条 试点行应根据对企业信用程度测定的量值按由小到大顺序，将企业划分为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢ、Ｂ五种企业信用等级。
第八条 按照企业信用等级，设定相应的企业信用等级系数分别为40％、50％、70％、90％、100％。
第九条 信用评定和等级划分标准见附件一和附件四。
第三章 固定资产贷款项目信用等级评定
第十条 依据影响贷款项目的各主要因素进行项目评估。影响项目的主要因素包括项目基本情况、项目工艺技术水平、项目的财务评价和项目的经济评价。
第十一条 试点行根据对贷款项目信用评定测算的量值，按由小到大顺序将项目划分为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢ、Ｂ五种项目信用等级。
第十二条 按照项目信用等级确定相应的项目信用等级系数分别为40％、50％、70％、90％、100％。
第十三条 项目信用评定和等级划分标准见附件二和附件四。
第四章 贷款方式和贷款形态变化的风险测定
第十四条 根据借款企业信用程度不同，试点行分别选定抵押贷款、担保贷款和信用贷款作为对企业的主要贷款方式。
第十五条 对不同的贷款方式按照其对贷款风险程度的影响大小确定不同的风险系数，见附件三。
第十六条 按照借款企业信用程度和债务清偿能力将银行已经发放的贷款（贷款资产）划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款等四种类型。
正常贷款指在借款合同规定的期限内，预期借款人能按时归还本息的贷款。
逾期贷款是指根据贷款合同规定期限（含展期），逾期二年以内，且预计借款人能够清偿全部本息的贷款。
呆滞贷款指根据借款合同规定期限，逾期二年以上或银行贷款后，因借款人偿债能力不足难以偿还本息的银行贷款。
呆帐贷款指借款人依法破产，按照法定程序处置全部破产财产后，确认已无法收回的贷款。
第十七条 按照四种贷款资产存在形态对贷款安生的影响，分别确定其相应的贷款形态系数为100％、130％、180％、250％。
第十八条 试点行接受企业借款申请书后，根据借款企业及项目的信用等级和贷款方式风险系数，按下述公式对贷款风险度进行测算，判定银行贷款的可能性：
流动资金贷款风险度＝贷款方式风险系数×企业信用等级系数
固定资产贷款风险度＝贷款方式风险系数×〔企业信用等级系数×（1--ａ）＋
项目信用等级系数×ａ〕
（其中：ａ表示固定资产项目信用等级系数相对于借款企业对贷款影响的重要程度。
项目投资总额
ａ＝----------------------------）
企业净有形资产＋项目投资总额
第十九条 根据贷款的风险度设定风险权重授信额，形成按借款方企业风险大小确定贷款限额的分级审批管理制度。
风险权重授信额＝贷款风险度×贷款金额
第二十条 为了适当上收风险度大的贷款和适当下放风险度小的贷款的审批权限，达到提高信贷资产质量的目的，试点行应根据贷款风险度和贷款风险权重授信额来确定审批权限。一般情况下，对风险度大于0．6的企业不予贷款。风险权重授信额的分级审批权限可由试点行根据本地情况确定。
第二十一条 贷款行发放的大于本行资本金15％的单笔大额贷款应报上级行审批。对单一企业或企业集团发放的贷款，其余额一般应控制在贷款行贷款总额的10％以内。信用贷款余额应逐步控制在贷款总额的40％之内，企业信用贷款总额一般不应大于其自有资本（国家安排的固定资产贷款项目除外）。
第二十二条 在贷款运用过程中，试点行应定期对贷款的质量状况及风险程度进行检查、监测、考核，并采取相应的处置方式。
贷款资产风险度＝贷款风险度×贷款形态系数
对贷款资产风险度大于0．6的贷款应进行严格监管。对于逾期贷款，贷款行要进行专门管理，加强催收工作，监督企业在银行重予限定的时间内予以清偿。对于呆滞贷款，贷款必须设立专户进行监管，并可成立专职清收部门。采取经济、行政和法律的手段进行清收、转化和处置。对于呆帐贷款，银行要根据呆帐核销的有关制度，按规定程序报批后，及时核销处理。
第五章 贷款风险管理保障机制
第二十三条 为建立“三查”岗位分离和审贷职能分离的贷款风险防范系统，试点行可根据当地的实际情况对现有机构进行调整；或在信贷部门内部设立贷款调查岗、贷款审批岗和贷款检查岗。
第二十四条 贷款调查人员负责对产品和行业经济形势调查分析、企业及项目信用等级和贷款风险度的测定，确保调查和评估情况属实，承担调查失误和评估失准的责任。
第二十五条 贷款审批人员负责验证贷款风险情况，审查企业信用情况、建设项目的可行性。并负责贷款的最终审批，承担贷款失误的直接责任和领导责任。贷款最终审批者，做出与贷款审批人员相反裁决意见而导致贷款失误的，要承担全部责任。
第二十六条 贷款检查人员负责对贷款资产的检查和清收处置，向有关部门反映和通报风险贷款资产情况，并对造成贷款失误的有关责任人提出处理意见。贷款检查人员承担检查失误、清收和督导不力的责任。
第二十七条 上级行负责对辖区和部门的全部贷款资产检查和权限内贷款审批。按全部贷款资产风险度，定期测算和通报全部贷款资产风险情况，并作为考核行长政绩的主要指标之一。对全部贷款资产风险度大于0．5（试行指标）的辖区和部门要进行检查和整顿。同时，上级行要承担领导责任。
∑贷款加权风险权重金额
全部贷款资产风险度＝------------------------
∑贷款金额
贷款加权风险权重金额＝贷款金额×贷款资产风险度
第六章 附 则
第二十八条 本办法所涉及数据请各试点行测算验定。
第二十九条 试点行在试点中，要围绕办法进行相应的配套改革，保证办法顺利实施。
第三十条 试点行可依据本办法制定实施细则，并报总行备案。
附件：一 企 业 信 用 等 级 评 定 表
（参照指标）
------------------------------------------------------
| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|------------------------|------------------------|
|一、企业经营者素质|10| |
|------------------|----|------------------------|
| 经历 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 业绩 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 信誉 |3 | |
|------------------|----|------------------------|
| 能力 |3 | |
|------------------|----|------------------------|
|二、企业经济实力 |15|（资不抵债企业不给分） |
|------------------|----|------------------------|
| 1．净资产 |8 | |
|------------------|----|------------------------|
| 0—50万元 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 51—100万元|4 | |
|------------------|----|------------------------|
| |6 | |
|------------------|----|------------------------|
| | | |
| |8 | |
|------------------|----|------------------------|
|2．固定资产净值＋| | |
|在建工程＋长期投资|7 | |
| | | |
|------------------|----|------------------------|
| 50万以下 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 51—200万元|4 | |
|------------------|----|------------------------|
| |5 | |
|------------------|----|------------------------|
| |7 | |
|------------------|----|------------------------|
|三、企业资金结构 |30| |
|------------------|----|------------------------|
| 资产负债率 |6 | |
|------------------|----|------------------------|
| 流动比率 |8 | |
|------------------|----|------------------------|
| 速动比率 |8 | |
|------------------|----|------------------------|
| 投资比率 |4 | |
|------------------|----|------------------------|
| 债务／股权比率 |4 | |
------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------
| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|--------------------------|----------------------------|
|四、企业经营效益 |35| |
|--------------------|----|----------------------------|
|销售应收货款比率 |7 | |
|--------------------|----|----------------------------|
| 存货周转率 |8 | |
|--------------------|----|----------------------------|
| 净利润率 |10| |
|--------------------|----|----------------------------|
| 资本金利润率 |10| |
|--------------------|----|----------------------------|
|五、企业发展前景 |10| |
|--------------------|----|----------------------------|
|1．主要产品寿命周期|4 |投入|成长|成熟|衰退| |
|--------------------|----|----------------------------|
| Ａ | |2 |4 |3 |1 |加权|
|--------------------|----|----|----|----|----|----|
| Ｂ | |2 |4 |3 |1 |平均|
|--------------------|----|----|----|----|----|----|
| Ｃ | |2 |4 |3 |1 |值 |
|--------------------|----|----------------------------|
|2．新产品和商品 | | |
| 经营开发能力 |4 | |
|--------------------|----|----------------------------|
|3．市场预期影响 |2 | |
|--------------------|----|----------------------------|
|※商业企业销售环境 |4 | 商业流通企业 |
|--------------------|----|----------------------------|
| 企业等级 | | 参数分值 |
|--------------------|----|----------------------------|
| ＡＡＡ | | （85—100） |
|--------------------|----|----------------------------|
| ＡＡ | | （75—84） |
|--------------------|----|----------------------------|
| Ａ | | （60—74） |
|--------------------|----|----------------------------|
| ＢＢ | | （45—59） |
|--------------------|----|----------------------------|
| Ｂ | | （0—44） |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
------------------------------------------------------------
附件：二 项 目 信 用 等 级 评 定 表
（参照指标）
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| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|--------------------------------------------------------|
|一、企业和项目基本情况|30| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 企业或项目经理素质 |10| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 投资计划合理性 |7 | （本项指标可给负分） |
|----------------------|----|--------------------------|
|项目概况及产业政策评价|6 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 市场前景预测 |7 | |
|----------------------|----|--------------------------|
|二、项目工艺技术水平 |20| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 先进适用性 |8 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 经济合理性 |6 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 建设条件的评价 |6 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 三、项目财务评价 |40| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 净现值 |10| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 财务内部收益率 |9 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 贷款偿还期 |12| |
------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------
| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|--------------------------------------------------------|
| 项目抗风险能力 |9 | |
|----------------------|----|--------------------------|
|四、项目经济评价 |10| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 经济内部收益率 |5 | |
|----------------------|----|--------------------------|
|社会效益综合评价 |5 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| | | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 项目等级 | | 参数分值 |
|----------------------|----|--------------------------|
| ＡＡＡ | | （85—100） |
|----------------------|----|--------------------------|
| ＡＡ | | （75—84） |
|----------------------|----|--------------------------|
| Ａ | | （60—74） |
|----------------------|----|--------------------------|
| ＢＢ | | （45—59） |
|----------------------|----|--------------------------|
| Ｂ | | （0—44） |
|----------------------|----|--------------------------|
| | | |
|----------------------|----|--------------------------|
| | | |
------------------------------------------------------------
附件：三 贷款方式风险系数表 （参照值）
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| 贷款方式 |贷款方式基础| 贷款方式 |贷款方式基础|
| | 系数（％）| | 系数（％）|
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|一、抵押贷款 | |二、担保贷款 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|1．银行各种币种定期| 0—20 |12．地市级以上专业银 |0--20 |
| 存单依法抵押 | | 行担保 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
| | |13．省级及单列市级以 | 20—40|
|2．银行承兑汇票贴现| 0—20 | 上非银行金融机构 | |
| | | 担保 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|3．国家债券抵押 | 0 |14．联保集团担保 | 50—70|
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|4．企业债券抵押 |40—60 |15．ＡＡＡ、ＡＡ级企业担| 50—80|
| | | 保 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|5．股票、股权抵押 |60—70 |16．ＡＢ级企业担保 | 80—90|
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|6．依法可设定抵押权|30—50 |17．ＢＢ级以下企业担保 | 100 |
| 的房地产抵押 | | | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|7．楼宇按揭 |30—50 |三、信用贷款 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|8．营运车辆抵押 |30—50 |18．信用贷款 | 100 |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|9．设备抵押 |60—80 | | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|10．依法可设定抵押| | | |
| 权的可转让动产|80—90 | | |
| 抵押 | | | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|11．商业承兑汇票 |80—90 | | |
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附件：四 风险度计算公式及换算系数表
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| 一、风险度计算公式 |三、项目风险等级变换 |
| | 系数（％） |
|----------------------------------------------------|------------------------|
|1．贷款风险度＝贷款方式风险系数×企业信用等级系数 | ＡＡＡ级项目 40 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
|2．贷款资产风险度＝贷款方式风险系数×企业（或项目）| ＡＡ级项目 50 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| 信用等级系数×贷款形态系数 | Ａ级项目 70 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ∑贷款加权风险权重额 | |
|3．全部贷款资产风险度＝-------------------- | ＢＢ级项目 90 |
| ∑贷款金额 | |
|----------------------------------------------------|------------------------|
|注：①贷款加权风险权重额＝贷款金额×贷款资产风险度 | Ｂ级项目 100 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ②贷款资产风险度大于1的以1计算 | |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| 二、企业信用等级系数（％） | 四、贷款形态系数（％）|
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ＡＡＡ级企业 40 | 正常贷款 100 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ＡＡ级企业 50 | 逾期贷款 130 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| Ａ级企业 70 | 呆滞贷款 180 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ＢＢ级企业 90 | 呆帐贷款 250 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| Ｂ级企业 100 | |
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附件：五 抵押贷款计算公式表（参照值）
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| 1．企业债券抵押： | 5．楼宇按揭： |
| 贷款额＝债券面值×80％ | 贷款额＝楼价×按揭率（一般为70％）|
|----------------------------------------------|--------------------------------------|
| 2．股票抵押： |6．营运车辆抵押：贷款额＝（购入价--折|
| 贷款额＝股票面值×股数×60％ | 旧）×80％ |
|----------------------------------------------|--------------------------------------|
| 3．股权抵押： | 7．可设定抵押权的动产抵押： |
|贷款额＝投资额×60％，或＝投资重估值×40％| 贷款额＝可转让动产净值×抵押率 |
|----------------------------------------------|--------------------------------------|
| 4．依法可设定抵押权的房地产抵押： | |
| 贷款额＝购入价×抵押率 | |
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附：二 中国工商银行贷款风险管理试点办法技术指标说明
一、企业信用等级评价
企业信用等级评价是贷款风险管理的重要基础。在《试行办法》中借鉴了国外商业银行对借款人的资信评价内容和近几年来我行评价企业信用等级的主要指标，建立了五类指标体系。
1．企业经营者素质如下：
经历是指企业厂长（经理）、总工程师、总经济师、总会计师等决策层主要领导者的经历，包括学历，经验和个人简历。
业绩是指企业主要领导者在组织企业生产经营活动中所做出的成绩。
信誉是指企业生产经营中产品、商标信誉和信守合同情况。
能力是指企业主要领导者的经营管理和开拓发展能力以及专长。
2．企业经济实力如下：
净资产指标是指总资产减去总负债的余额，它反映企业在现有条件下所能承受增加债务的能力。
“固定资产净值＋在建工程＋长期投资”指标，主要反映企业固定资产实力以及生产后续能力和规模。由于该项指标具有较大的行业差异性，各行可根据当地实际情况，对不同行业企业规定具体等级额度。
由于企业的经济实力将对银行贷款安全构成最直接的影响，因此，产不抵债的企业，此项指标值应为0。
3．企业资金结构如下：
资产负债率，即总负债／总资产。它反映企业全部资产实际承受债务的情况，资产负债率越小，说明企业承受的债务越少，其续债能力越强，当资产负债率大于1时，说明企业已经产不抵债，不具备续债能力。
流动比率，即流动资产／流动负债。这一比率反映流动资产的质量和流动性。通常情况下，这一比率达到150％就能有效保护债权人的利益。
速动比率，即（流动资产—存货）／流动负债。它表明企业流动资产或速动资产给债权人提供保护的程度，其良性指标一般在60％左右。
投资比率，即固定资产／流动资产。这一比率反映企业的资产构成是否合理，其行业差异性较大，应综合评核。
债务股权比率，即债务总量／净有形资产。
它反映企业自有资本承受债务情况。
4．企业经营效益如下：
销售应收货款比率，即应收货款平均余额／年度销售收入。这一比率表明企业销售状况和应收货款的质量及流动性。
存货周转率，即：销货成本／平均存货。这一比率表明企业库存的质量和流动性。经过规律性比较，可评核企业库存的合理性。
净利润率，即：利润总额／销售收入×100％。这一比率反映企业实际收益水平，是衡量企业经济效益状况的重要指标，比率越大，表明企业实际收益率越高。
资本金利润率，即：
利润总额
------------×100％
资本金总额
这一比率主要反映企业资本金的效益，其指标一般不低于同期银行贷款利率水平。
5．企业发展前景如下：
主要产品寿命周期，即选定企业销售量较大的几种主导产品，根据市场前景，判断产品的寿命周期阶段。在计算过程中，按其所处的不同阶段，给定不同的定值。然后根据产品的销售产值进行加权平均计算出最终分值。如某企业生产三种主要产品，销售产值分别为500万元、300万元、400万元，其所处的寿命周期分别为投入期、成长期、成熟期，寿命周期最终得分为
2×500＋4×300＋3×400
----------------------------------＝2．8分
500＋300＋400
新产品开发能力，即反映企业新产品研究开发水平的指标。该指标的测算可以通过新产品产值占比变动以及企业生产工艺、技术水平、科研开发能力等定量和定性分析确定。
市场预期影响，可以通过对企业主要产品的销售增长率、市场占有率和出口创汇能力的测定以及对市场发展的预期分析确定。
销售环境是指公司或商场的地理位置、经营规模、装修级别及周围的消费群体对企业销售及发展的影响。
根据企业信用等级系数评定的量值，将企业划分为五个信用等级，其中：85分以上ＡＡＡ级，75—84分为ＡＡ级，60—74分为Ａ级，45—59分为ＢＢ级，45分以下为Ｂ级。
二、项目信用等级评价
主要参照国际惯用的《项目评价准则》以及国内有关项目评价的规定和制度确定了四类指标，综合反映项目所能承受风险的情况。
1．项目基本情况如下：
项目经理素质，指组织实施项目的项目负责人（项目经理）及其领导的项目班子的素质。
投资计划的合理性，指对整个项目投资计划是否符合国家宏观计划要求，是否具备投资的必要性和可能性。因本项指标不合理会影响整个项目的实施，故本项指标可给负值。
项目概况及产业政策评价，即项目提出的背景、目的、项目的基本内容、主要产品和建设性质及与国家产业政策的一致性。
市场前景预测，项目产品的市场供求、市场范围、生产规模、竞争能力等。
2．项目工艺技术水平如下：
先进适用性，指项目所采用的技术是否先进适用，在国际、国内所处的水平。
经济合理性，指项目所采用的技术是否经济，即能否以较低的成本合理地利用工艺技术。
建设条件的评价，指建设项目各方面条件的具备情况，如各项设备是否配套，性能是否良好，实施的可能性等。
3．项目财务评价如下：
净现值，指按基准折现系数计算的项目投资净现值。净现值为正数，说明它的投资收益水平超过了折现率，项目在财务上是可行的，反之则不可行。
财务内部收益率，其计算公式为：
偏低折现率的净现值×两个折现率的差额
偏低的折现率＋--------------------------------------
两个折现率的净现值绝对值之和
如内部收益率大于基准收益率，说明项目的盈利水平高，承受风险能力强。
贷款偿还期，表示项目贷款偿还进度情况，其计算公式为：
贷款偿还期＝建设期月数＋还款期月数
一般来说偿还期越短越好。
项目抗风险能力，利用敏感性分析方法测算项目所能承受风险的能力。敏感度越低，所能承受变化幅度越大，则项目财务效益越好。一般主要分析指标有：投资变化、工期变化、生产能力发挥程度、原材料和能源价格变化、产品销售价格变化、产品市场需求变化、产品寿命周期变化、经济政策变化等。
4．项目经济评价如下：
经济内部收益率，计算方法与财务内部收益率一样，所不同的是所有价格采用影子价格计算，现金流出中扣除折旧和利息。经济内部收益率越高越好。
社会效益综合评价，它是对项目所产生的社会效益进行综合性的评价，一般考虑的指标有投资创（增）汇效果、就业效果、节能效果、国力增强效果、技术先导作用、对社会消费水平提高的作用等。
三、关于《办法》中有关条款的说明
1．《办法》第八条设定企业信用等级系数分别为40％、50％、70％、90％、100％，其确定的依据，首先设定企业信用等级系数的取值范围（0—1之间），规定风险最大的Ｂ级企业，信用等级系数为1，即100％，然后分析计算其他各类企业相对于Ｂ级企业的风险程度变化，确定每户企业相应的信用等级系数。《办法》第十二条项目信用等级系数的确定应考虑到与企业信用等级的相关性。
2．《办法》第十七条贷款形态过渡系数取值范围是100％—250％，即以正常贷款的形态过渡系数为基数比率，设定为100％，在此基础上根据其他几种形态的贷款相对于正常贷款构成的不同风险，确定相应的形态过渡系数。
3．《办法》第十八条中考虑到固定资产投资的风险不仅取决于企业，而且取决于项目，在风险度的计算中为了把项目评价的因素考虑进去，引入系数а
项目投资总额
а＝------------------------------
企业净有形资产＋项目投资总额
它表示固定资产项目相对于实施项目的企业所能承受风险的比例。а越大，项目对企业风险等级趋同性就越大。反之则相反。
4．《办法》第十九条中，风险权重授信额＝贷款风险度×贷款金额。此公式是为了在确定审批权限时，把风险度与贷款金额相结合而设定的。这样对同级审批部门而言，风险度越大，审批贷款金额越小；风险度越小，审批贷款金额就越大。
5．《办法》第二十条和二十二条中贷款风险度和贷款资产风险度系数0．6的确定是依据专家分析测算而定。它是一个较为平均的水平，各试点行在试行过程中可根据本地实际予以调整。
6．《办法》第二十七条中对全部贷款资产风险度系数0．5的确定是组织专家分析测算而定的，它反映一个平均的水平。各试点行可在试行过程中根据本辖区范围的实际情况予以调整。
全部贷款资产风险度计算公式运用举例：
例如某辖区贷款ｎ笔金额分别为Ｎ1、Ｎ2、Ｎ3、Ｎ4……Ｎｎ。贷款风险度计算结果分别为Ｐ1、Ｐ2、Ｐ3……Ｐｎ。贷款形态过渡系数分别为Ａ1、Ａ2、Ａ3……Ａｎ
Ｎ1×Ｐ1×Ａ1……Ｎｎ×Ｐｎ×Ａｎ
全部贷款资产风险度＝------------------------------------
Ｎ1＋Ｎ2＋……Ｎｎ
7．附表三、五中楼宇按揭是抵押贷款的一种方式，即银行以借款人拟购置房产和商品楼宇产权为抵押标的，向借款人发放的用于解决其购置价款不足部分的贷款。按揭率是指抵押率。
四、附列说明
1．试行阶段主要是验证、调整和确定方案的基本框架及运作程序，测定方案中有关评价数据。为全行范围内推广实施积累经验。
2．试点行在试行中如涉及对原信用贷款重予办理抵押、担保事宜，应经银企双方协商同意，以维护借款合同的合法性和有效性。
3．在试行过程中，试点行如参照巴塞尔协议有关条款对本行资本金占全部风险资产的比重进行评价和测算，为符合国际惯例要求，在换算过程中，贷款资产部分其风险权重为0的以0计算；0—10％按10％计算；11％—20％的按20％计算；21％—50％按50％计算；51％—100％按100％计算。
浙江省实施《中华人民共和国道路交通管理条例》办法
浙江省人民政府
浙江省实施《中华人民共和国道路交通管理条例》办法
省政府令第24号
现发布《浙江省实施〈中华人民共和国道路交通管理条例〉办法》，自一九九二年六月一日起施行。
省 长 葛洪升
一九九二年四月六日
第一章 总 则
第一条 根据《中华人民共和国道路交通管理条例》（以下简称《条例》）第八十九条规定，结合本省实际情况，制定本实施办法。
本实施办法与《条例》一并执行，由各级公安机关负责实施。
第二条 本实施办法所称车辆，除《条例》规定外，机动车还包括农用运输车。
第三条 凡在本省道路上通行的车辆、行人、乘车人以及在道路上进行与交通有关活动的人员，都必须遵守本实施办法。
第四条 机关、团体、学校、企业事业单位及其他组织，应当建立交通安全管理制度。
凡拥有机动车辆的单位、驾驶员，必须建立或者加入机动车驾驶员安全组织（片组），驾驶员必须参加安全组织（片组）的活动。非机动车较多的单位也应当逐步建立类似的群众性安全组织。
中、小学校应当经常对学生进行交通安全知识教育。
第五条 对违反或者怂恿他人违反《条例》和本实施办法的行为，任何人都有劝阻、抵制和控告的权利。
第六条 公民应当服从和支持交通警察依法管理交通，支持交通纠察维护交通秩序。
第二章 车 辆
第七条 车辆号牌安装位置：
正式号牌，有固定安装位置的，必须安装在固定位置上；无固定安装位置的，前号牌安装在车体前端中部或者右侧，后号牌安装在车体后端中部或者左侧明显部位；手扶式拖拉机（含小型方向式）的后号牌安装于车厢后部左侧或者“ㄇ”型安全架上侧的明显部位。
临时号牌、补牌证和移动证，应当贴于车辆挡风玻璃上，不能张贴的，必须随车携带。
试车号牌必须悬挂在车体前、后端的明显位置上。
第八条 货运机动车和挂车，其车厢后栏板外侧必须按规定喷刷放大的车辆牌号；货运机动车、大客车和出租客车的驾驶室两车门外侧，必须喷刷单位名称，喷刷字样必须保持字迹端正清晰。国家另有规定的除外。
第九条 在机动车的车体外部喷刷、涂写、粘贴商业性广告及其他永久性字画，事先应当征得市（地）公安交通管理机关同意。
第十条 上道路行驶的手扶式拖拉机（含小型方向式），必须符合生产厂的技术规范，并装置后视镜、前照灯、转向灯，不得改变速比，不得加长、加宽车身和加高车厢栏板，不得加大车轴和轮胎。
第十一条 严格控制用于载人农用三轮运输车的审批。
已经批准用于载人的农用三轮运输车，必须安装铁质车厢和固定座位。
第十二条 自行车不得改装为三轮车。
第十三条 车辆牵引、拖带挂车必须遵守下列规定：
（一）三轮摩托车、农用运输车、拖拉机只准牵引损坏的同种车；
（二）铰接式客车、带挂车的汽车和拖拉机、半挂车、装运危险物品的车辆不得牵引车辆或者拖带挂车；
（三）牵引无制动装置的机械物体，必须用硬连接牵引装置；
（四）非机动车不得牵引车辆或者被其他车辆牵引。
第十四条 特种车辆安装、使用警报器和标志灯具，必须向公安交通管理机关申请领取《特种车辆警报器和标志灯具使用证》。
第三章 车辆驾驶员
第十五条 机动车驾驶员必须遵守下列规定：
（一）遵守机动车安全驾驶规范；
（二）不得赤足、赤膊、带耳塞（耳机）等驾驶车辆；
（三）服用影响行车安全的麻醉、兴奋、镇静等药后，不得驾驶车辆；
（四）驾驶摩托车，不得手离车把或者在车把上悬挂物品；
（五）未达到规定矫正视力要求的，不得驾驶车辆；
（六）行车前应当看清车辆周围情况，确认安全后，方可起步；行驶中，必须集中思想，随时注意其他车辆、行人动态，不得故意挤逼、戏弄其他车辆、行人；
（七）未经公安交通管理机关批准，持地方民用驾驶证的驾驶员不得驾驶军用 （武警）号牌的车辆，持军用（武警）驾驶证的驾驶员不得驾驶地方民用号牌的车辆；
（八）营运的大、小客车借用、聘用驾驶员，必须向市（地）公安交通管理机关办理借聘批准手续。
第四章 车辆装载
第十六条 机动车载物，载质量不得超过下列规定：
（一）设置固定行李架的大型客车，从地面算起总高度为四米；
（二）二轮摩托车为五十公斤；
（三）轻便摩托车为三十公斤。
第十七条 非机动车载物，载质量不得超过下列规定：
（一）汽胎轮人力车为一千公斤；
（二）钢丝轮人力车为六百公斤；
（三）三轮车为三百公斤；
（四）自行车在城市市区为四十公斤。
第十八条 机动车乘人，必须遵守下列规定：
（一）机动车内，不得乘坐无成年人照管的学龄前儿童；
（二）装有铁壳车厢和固定座位的农用三轮运输车乘人，不得超过六人；农用三轮运输车载物时，可以乘坐一名押运人员，但装货高度超过车厢栏板时，货上不得坐人；
（三）手扶式拖拉机（含小型方向式），在国道、省道干线公路和城镇道路行驶不得乘人，在县乡道路行驶利用空车乘人不得超过六人，载货超过车厢栏板时，货上不得坐人。手扶式拖拉机驾驶员座位两侧不得乘人；
（四）二轮、侧三轮摩托车，驾驶员身后座位只准乘坐一人，不得侧坐，驾驶座前严禁乘人。
第十九条 自行车在城市市区道路上行驶不得带人，但装有安全座架的允许带学龄前儿童一人；在其他允许带人的道路上，只准限带一人。
人力三轮客车乘人不得超过两人，但允许随乘十二周岁以下的儿童一人；人力三轮货车装货高度超过车厢栏板时不得乘人，利用空车限乘三人。以上乘车人不得站立车上，身体任何部位不得超出车身。
残疾人专用车只准残疾人单人代步使用。
第二十条 载运易燃易爆化学危险物品的车辆，必须经公安机关批准，领取“准运证”，悬挂危险品标志，按指定的路线、时间行驶，并必须有专人押运，不得搭乘其他人员。
第五章 车辆行驶
第二十一条 遇道路空闲、视线良好，在保证交通安全的前提下，机动车在车行道不足七米的道路上行驶，最高时速规定如下：
（一）小型客车在公路上为六十公里，城市道路为五十公里；
（二）大型客车、货运汽车、二轮和侧三轮摩托车在公路上为五十公里，城市道路为四十公里；
（三）铰接式客车、电车、允许载人的货运汽车、带挂车的汽车、后三轮摩托车为四十公里；
（四）拖拉机（不含小型拖拉机）、农用运输车（含三、四轮）、轻便摩托车为三十公里。
机动车在高速公路上行驶，按高速公路的有关管理规定执行。
机动车在雨天路滑的道路上必须相应减速行驶。
机动车遇有高于或低于上述规定的限速交通标志和路面文字标记时，应当按所示时速行驶。
第二十二条 机动车在通过村庄、集镇、弯道时，应当减速行驶，确保安全；通过有交通信号、交通警告标志指示的交叉路口，最高时速不得超过二十公里，拖拉机、农用运输车、轻便摩托车不得超过十五公里。
各种车辆在行驶中，遇有儿童列队通过或者盲人横过道路时，应当减速避让或者停车让行。
第二十三条 机动车在同车道前方车辆遇停止信号或者受阻停车时，必须依次停车等候，不得驶入对方车道或者穿插超越其他车辆。
机动车时速达到最高限速时，严禁同类车互相超车。
第二十四条 各种车辆行经交叉路口，遇有停止信号，必须依次停在停止线以外；无停止线的，应当停在离交叉路口五米以外。
第二十五条 各种车辆需要通过禁止通行的道路，必须经当地公安交通管理机关批准，领取《通行证》后方准行驶。
第二十六条 教练车辆进入城市道路教练，必须经市（地）公安交通管理机关批准，并按指定路线、时间教练。
第二十七条 拖拉机需要通过县（市）政府所在地以上的城镇时，应当按当地公安交通管理机关指定的路线行驶；需要进入禁行道路行驶的，必须经当地公安交通管理机关批准。
拖拉机在道路上行驶，应当靠机动车道右侧行驶。
第二十八条 机动车在道路上试车，必须遵守下列规定：
（一）必须向公安交通管理机关申领试车号牌和行驶证，并按批准的时间和道路行驶；
（二）应当由正式驾驶员担任驾驶；
（三）车上除检修人员外不得乘人，不得装载货物（不含经批准的重车试车）；
（四）在试车中，不得妨碍其它车辆正常行驶；
（五）新车样车试车或者跨县（市）试车，必须经市（地）公安交通管理机关批准。
第二十九条 驾驶二轮和轻便摩托车不得并行、互相追逐，不得攀扶其他车辆或者被其他车辆攀扶。
第三十条 公共汽（电）车应当紧靠规定站点路肩停靠，做到停稳后开门，关门后起步。出租汽车必须选择不妨碍交通的安全地点上下乘客。
第三十一条 机动车在允许停车的道路上临时停放，有人行道的应当紧靠人行道；没有人行道的道路，应当紧靠路肩停放。不得对侧、逆向停放。
第三十二条 机动车夜间在道路上临时停放时，应当设置反光警告标志或者开亮示宽灯、尾灯，雾天应当开亮防雾灯或者近光灯。
第三十三条 特种车辆使用警报器和标志灯具必须遵守下列规定：
（一）在非执行紧急任务时不得使用警报器和标志灯具；
（二）夜间十时至次日凌晨五时，非特殊紧急情况，在市区和城镇不得使用警报器；
（三）列队行驶时，前车使用警报器，非特殊情况，后车不得使用警报器。
第三十四条 非机动车行驶和停放，必须遵守下列规定：
（一）行驶中不得与机动车抢道；
（二）横过道路时，必须先看清来往车辆和行人，在不妨碍其他车辆通行的情况下通过；
（三）不得攀扶行驶中的机动车；
（四）不得撑伞骑自行车、三轮车；
（五）应当按指定地点停放，没有指定地点的应当停放在不影响其他车辆、行人通行的地方；
（六）不得在车行道上停车交谈；
（七）不得在道路上学骑自行车、三轮车；
（八）儿童玩具车不得上道路骑行。
第六章 行人和乘车人
第三十五条 行人不得在车行道上玩耍、嬉闹；横过道路时必须看清来往车辆，不得在机动车辆驶近时横过道路；不得在桥梁、隧道和人行天桥上躺卧和设摊买卖等。
第三十六条 在护栏等交通安全设施上不得倚坐、纳凉、晒物等，道路上的交通安全设施不得损毁或者擅自移动。
第三十七条 儿童列队横过道路时，必须有成年人带领。
第三十八条 乘车人必须遵守下列规定：
（一）车辆行驶中，不得与驾驶员闲谈或者有妨碍驾驶员安全操作的行为；
（二）在道路上乘坐机动车，应当从车身右侧上下车；
（三）不得吊挂在车身外部或者向车外抛丢物品；
（四）不得强行上下车或者攀扎行进中的车辆。
第七章 道 路
第三十九条 由于水毁、塌方等原因造成道路及其安全设施损坏，影响交通安全、畅通时，公安、城建、交通等机关应当及时采取管理和修复措施，并及时报告上级主管机关。
第四十条 道路主管部门和建设单位在新建、改建道路、桥梁时，应当按国家标准，同步设置交通标志、标线和其它交通安全设施，峻工验收应当有公安交通管理机关参加。
第四十一条 新建、改建铁路道口和桥梁时，必须事先与公安交通管理机关协商，并在共同采取维护交通安全的措施后，再行施工。
第四十二条 道路因施工等原因不能正常通行或者必须中断交通的，有关部门应当事先通报当地公安交通管理机关，并由公安交通管理机关或者与有关部门共同发布通告。涉及国道、省道干线公路或者城市主要道路的，当地公安交通管理机关应当及时转报市（地）公安交通管理机关审批，并报省公安交通管理机关备案。
第四十三条 道路因施工作业改为单向通车的，施工单位应当设置交通标志等安全设施，保持通车路面的平整，有专人进行现场管理，与公安交通管理机关共同疏导和指挥交通。
第四十四条 有关部门因日常养护道路所需的砂石料，必须堆放在不妨碍交通的地方，不得在弯道、窄路、桥梁、隧道等处堆放。
第四十五条 除道路主管部门日常养护外，在道路上剪伐树木、架设电杆、电缆，以及道路附近爆破作业有碍交通时，必须经公安交通管理机关同意，作业单位应当派人维护现场秩序，确保交通安全、畅通。
第四十六条 在公路两侧建筑红线以外建造的饭店、旅店、车辆修理店、加油站（点）等，必须同时建有停放相应车辆的停车场地。城市建造大型建筑物，按规定同步建设相应的停车场，使用统一的交通标志，当地公安交通管理机关应当参加会审。
第四十七条 道路两侧行道树的树枝伸向车行道上空的高度不得影响行车安全，绿化隔离带不得妨碍行车视线。在城市道路两侧设置遮阳帐蓬、立体霓虹灯的宽度不得超出人行道，净高度离地面不得低于二点五米，支撑杆不得妨碍行人通行。任何物体不得遮挡交通标志和信号灯。
设置横跨道路的管线、横幅标语等，净高度不得低于五米，净跨径不得小于道路宽度。
第四十八条 在遇有特殊情况时，为保障交通安全、畅通，公安交通管理机关可以采取禁止车辆、行人通行或者改道通行等措施。
第八章 处 罚
第四十九条 机动车驾驶员有下列行为之一的，处二百元以下罚款或者警告，可以并处吊扣六个月以下驾驶证；情节严重的，可以并处吊扣六个月以上十二个月以下驾驶证：
（一）故意挤逼、戏弄其他车辆、行人的；
（二）驾驶证吊扣期间仍驾驶机动车的。
第五十条 机动车驾驶员有下列行为之一的，处一百元以下罚款或者警告，可以并处吊扣四个月以下驾驶证：
（一）违反规定装运易燃易爆危险物品的；
（二）在同车道前方车辆遇停止信号或者受阻停车时，违反规定驶入对方车道或者穿插超越其它车辆造成严重后果的；
（三）机动车时速达到最高限速时，同类车互相超车的；
（四）不按规定驾驶教练车辆的；
（五）营运的大、小客车临时借用、聘用驾驶员未办理批准手续的。
第五十一条 机动车驾驶员有下列行为之一的，处五十元以下罚款或者警告，可以并处吊扣三个月以下驾驶证：
（一）载客的农用三轮运输车，不按规定安装铁质车厢和固定座位的；
（二）服用影响行车安全的麻醉、兴奋、镇静等药物后驾驶车辆的；
（三）未经批准，持地方民用驾驶证的驾驶员驾驶军用（武警）号牌车辆的，或者持军用（武警）驾驶证的驾驶员驾驶民用号牌车辆的；
（四）驾驶二轮和轻便摩托车并行、互相追逐、攀扶其他车辆或者被其他车辆攀扶的；
（五）驾驶无号牌、无行驶证的车辆的。
第五十二条 机动车驾驶员有下列行为之一的，处三十元以下罚款或者警告，可以单处吊扣两个月以下驾驶证：
（一）上道路行驶的手扶式拖拉机不符合技术规范和要求的；
（二）拖拉机未经公安交通管理机关同意，进入禁行道路行驶的；
（三）不按规定在道路上试车的。
第五十三条 机动车驾驶员驾驶车辆有下列行为之一的，处二十元以下罚款或者警告，可以单处吊扣一个月以下驾驶证：
（一）不按规定喷刷放大车辆牌号或者单位名称的；
（二）未经同意在车身外部喷刷、涂写、粘贴商业性广告或者其他永久性字画的；
（三）机动车内乘坐无成年人照管的学龄前儿童的；
（四）不按规定拖带挂车或者牵引车辆的。
第五十四条 机动车驾驶员有下列行为之一的，处五元以下罚款或者警告，可以并处吊扣一个月以下驾驶证：
（一）不遵守安全驾驶操作规范的；
（二）未达到矫正视力而驾驶车辆的；
（三）机动车在道路上临时停放违反停放规定的；
（四）违反车速或者装载规定的；
（五）遇有儿童列队通过或者盲人横过道路时，不按规定减速避让或者停车让行的；
（六）不按规定办理《通行证》的；
（七）不按规定在道路上驾驶拖拉机的；
（八）驾驶车辆行经交叉路口，遇有停车信号，不按规定停车的；
（九）不按规定使用警报器或者标志灯具的。
第五十五条 机动车驾驶员有下列行为之一的，处五元以下罚款或者警告：
（一）不按规定装置车辆号牌的；
（二）赤足、赤膊、带耳塞（耳机）驾驶车辆的；
（三）驾驶摩托车手离车把或者在车把上悬挂物品的。
第五十六条 公路两旁修建的饭店、旅店、车辆修理店、加油站（点）没有按规定设置停车场地的，处二百元以下罚款或者警告，并限期修建停车场地。
第五十七条 未经公安交通管理机关批准，在道路上进行剪伐树木、架线作业、爆破施工、占道堆物、停车装卸等妨碍交通的，处二百元以下罚款或者警告。
第五十八条 违反交通管理，有下列行为之一的，处二百元以下罚款；造成严重后果的，依法追究刑事责任：
（一）在道路上任意挖沟引水或者放水溢路危及交通安全的；
（二）损坏道路、管线不及时修复，影响道路安全畅通或者不在损坏现场设置警告标志的；
（三）施工不按规定设置安全标志，或者损毁、移动标志造成后果的；
（四）未经批准占用道路，或者经批准占用道路超过批准期限的；
（五）怂恿他人违反交通法律、法规、规章的；
（六）损毁或者擅自移动交通安全设施的。
第五十九条 非机动车驾驶人有下列行为之一的，处五元以下罚款，并滞留其车辆，待确保安全或者证实车辆来源后，再行归还：
（一）醉酒后驾驶车辆的；
（二）驾驶无牌证车辆的；
（三）违章停放车辆驾驶人不在现场的；
（四）违反本实施办法其他规定的。
第六十条 行人、乘车人违反本实施办法规定的，处五元以下罚款或者警告。
第六十一条 当事人对公安交通管理机关处罚决定不服的，可以依照法律、法规的规定申请复议。当事人对复议决定不服的，可以依照法律、法规的规定向人民法院提起诉讼。
第六十二条 被处罚人申请复议或者提起诉讼的，在复议和诉讼期间，原裁决继续执行。
第九章 附 则
第六十三条 本实施办法第七条、第八条、第九条、第三十二条、第五十三条，只适用于本省和驻点在本省的车辆及驾驶人员。
第六十四条 本实施办法中规定的以上、以下、以内，均含本数。
第六十五条 高速公路交通管理规定，由省公安厅另行制定。
第六十六条 本实施办法在施行中的具体问题由浙江省公安厅负责解释。
第六十七条 本实施办法自一九九二年六月一日起施行。
